Спустя годы расследований прокуратура Франкфурта-на-Майне сделала очередной шаг в наведении порядка с одним из крупнейших налоговых скандалов в истории Германии. Четырём бывшим сотрудникам банковского института предъявлены обвинения в совместной особо тяжкой налоговой махинации в связи с операциями cum-ex. Ущерб, нанесённый государственной казне земли Гессен, оценивается более чем в 20 миллионов евро.
Как стало известно из обнародованной в четверг информации, перед судом предстанут двое британских граждан в возрасте 66 и 59 лет, 61-летний немец и 60-летний гражданин США. В 2008 году, работая на финансовый институт с головным офисом во Франкфурте (двое — во франкфуртском отделении, двое — в лондонском филиале), они совместно разработали, одобрили и реализовали стратегию торговли акциями компаний индекса DAX вокруг дня выплаты дивидендов.
Суть махинации, как поясняют следователи, заключалась в генерации фиктивных налоговых вычетов. Используя юридическую лазейку, банкиры создавали видимость уплаты налога на доход от капитала и солидарной надбавки, после чего на основании подложных налоговых сертификатов эти суммы незаконно требовали к возврату из бюджета. Как пишет Frankfurter Allgemeine Zeitung, это классическая схема незаконных сделок cum-ex: акции продавались и перепродавались таким образом, чтобы инвесторы могли получить возврат налогов, которые на самом деле никто не платил.
Генеральная прокуратура Франкфурта, которая ведёт это расследование с 2012 года , уже направила обвинительное заключение в Экономическую палату по уголовным делам Земельного суда Франкфурта. Теперь суду предстоит решить, принимать ли обвинение к производству и открывать ли основное судебное разбирательство.
Это дело — лишь часть масштабной кампании по борьбе с налоговыми преступлениями. Как сообщает hessenschau, всего в рамках расследования cum-ex во Франкфурте было подано семь обвинительных заключений. Двенадцать обвиняемых уже осуждены судами во Франкфурте и Висбадене, часть приговоров вступила в законную силу.
Тем не менее, работа далека от завершения. Следствие продолжает работать ещё над десятью масштабными комплексами дел, которые касаются 39 подозреваемых. Напомним, что общий ущерб от налоговых махинаций cum-ex для немецкого бюджета оценивается в астрономическую сумму от 10 до 12 миллиардов евро. И хотя в 2012 году законодательство ужесточили, а в 2021 году Федеральный верховный суд Германии окончательно признал подобные сделки уголовно наказуемыми, последствия скандала будут разбирать ещё долгие годы.